个税、社保申报数据或将比对,少缴社保的企业或成重灾区!

Jul 15, 2019

年初,社保入税的规定原本让很多单位嗅到了的监察味道,但是后续大家发现只有事业单位社保正式划归税务征收,城镇职工暂时搁浅,很多企业心存侥幸。

近日,北京人设局等三部门联合下发文件,职工社保或迎来史上最严稽查。

社保缴费_亲亲小保

很多企业好奇,2019年已经过半,城镇职工社保的划归工作进行的怎样了,一起来看一下。

社保、个税申报数据或将比对

近日,北京人社局、医保局、税务局三部门联合发文,公布了《北京关于申报2019年度社会保险缴费工作的通知》,通知规定:人社部门会将社保相关数据传递给税务部门实现数据共享。

五险一金_亲亲小保

这个规定透露出怎样的含义呢?

将人社部门的社保相关数据传递给税务部门实现数据共享,意味着企业个税、社保申报数据将实现比对。

有专家表示,这可能是城镇职工社保划归税务征收的一个过渡方案,为的就是让企业逐步走向合规化。也就说是,当社保数据共享给了税务部门后,不缴社保、少缴社保的企业将一一被爆出。

2019年不合规缴纳社保的企业或面临补税、罚款、滞纳金等处罚,还会进入社保黑名单,成为重点监督对象。

“社保黑名单”,9种失信行为将被联合惩戒:

1、用人单位未按相关规定参加社会保险且拒不整改的;

2、用人单位未如实申报社会保险缴费基数且拒不整改的;

3、应缴纳社会保险费却拒不缴纳的;

4、隐匿、转移、侵占、挪用社会保险费款、基金或者违规投资运营的;

5、以欺诈、伪造证明材料或者其他手段参加、申报社会保险和骗取社会保险基金支出或社会保险待遇的;

6、非法获取、出售或变相交易社会保险个人权益数据的;

7、社会保险服务机构违反服务协议或相关规定的;

8、拒绝协助社会保险行政部门、经办机构对事故和问题进行调查核实的;

9、拒绝接受或协助税务部门对社会保险实施监督检查,不如实提供与社会保险相关各项资料等。

 一旦成了失信企业,将成为重点监督对象。在财政补贴、资金支持,优惠政策支持,政府采购、政府项目合作,融资授信、保险购买、企业认证、评选表彰,土地供应,招标投标等多方面受到限制或禁止。

税务稽查更多采用数据分析

从年初社保的变化我们可以看到,税务稽查的思路和手段都在越来越多的依赖于大数据对比。在金税三期数据系统上线之后,税务部门稽查的精准度大大提高,通过对比税务数据及社保缴费数据,更容易发现异常!

工资个税_亲亲小保

社保规范化大势所趋,以下几类企业提早自查!

1.长期按照最低标准申报社保的企业

社保基数有上下限的规定,每个地方不一样。如果工资低于基数,按照最低标准缴纳,如果高于基数且不高于最高上限,则按照实际工资据实缴纳,如果高于最高上限,则按照最高上限缴纳。

以前长期按最低工资标准申报基数的单位,你的个税申报基数税务局是有的,两者一对比,差异过大,未足额缴纳的部分,补缴的可能性很大。

2.物业安保、建筑劳务等用工多的企业

用工多的企业不合规情况较多,这些单位很多不会给职工办理申报,私下签订放弃社保协议的情况也较多。而一些建筑劳务公司还会大量做工资成本,在建筑用工未实名的庇护下,大量借用他人身份信息制作工资表,列支成本。

但是现在工资表信息、个人所得税信息、社保申报信息,企业所得税申报信息,现在都由一个部门来核查了。应缴未缴的行为更容易被曝光了。

3.拒缴社保费的企业

以前,社会保险经办机构负责征收社保费的时候,很多企业往往不够重视。但是现在要注意了,税务机关是专职组织收入的政府执法机构,有独立的征收体系,专业征收团队,征收能力强大,金税三期工程能够实现全国征管数据应用的大集中,大大提高征缴效率。

在申报基数后,只要给核定了申报基数和期限,就会按照税种的申报严格监管。对于延期申报,不申报,不仅影响企业信用,更可怕的是,可能限制开票,其管制的方法就比社保征收多很多。

4.不规范缴纳社保的企业

至于那些按照最低工资缴社保、不给试用期员工缴社保等不规范的企业,也需要审时度势、顺势而为,提早自查以降低企业风险。

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提醒,企业这6种社保筹划方式一定警惕

1、按最低基数给员工缴社保!

社保入税之后,很多企业就察觉到社保缴纳的稽查变化,所以,不要在心存侥幸了。税局掌握着企业的个税申报基数,通过对比个税基数和社保基数,很容易发现问题!

2、借用他人身份信息列支成本,逃避缴纳社保!

至今仍有一些建筑、安保企业,常常大量采用别人的身份信息制作工资表,其实这样隐藏着巨大的风险。

建筑用工实名制已经在路上,而且社保入税后,税局掌握着社保、个税、企税的缴纳信息,采用这样的方式逃避缴社保,根本走不通了。查无此人更是大问题!

3、与员工签订自愿放弃缴纳社保的声明!

这里再次强调一下,劳动者“自愿和被自愿”与用人单位签订放弃参加社会保险的协议是违反法律规定的,是无效的,签了也没用,也得继续缴。

4、因为员工自己不想缴社保,就不给缴社保!

种种原因,有员工自己不想缴社保怎么办呢?对用人单位而言缴纳社保是法定义务,单位必须为员工缴纳社保!

5、拒绝给员工缴社保或用补贴换社保!

不缴社保,用人单位需要全额承担医疗、生育、工伤、失业等相关费用。

6、不给试用期员工缴社保!

在《劳动合同法》中规定:“试用期包含在劳动合同期限内。”也就是说,试用期间,劳动者实际上已经与用人单位建立了劳动关系,用人单位必须给予劳动者相应的劳动报酬,并依法缴纳社会保险。不给试用期员工缴社保也是不规范的,一旦发生劳动纠纷,企业也会得不偿失!

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