“公司发的生育津贴，竟然可以申请退税？有人退了一万多？”

最近，不少宝妈和HR在后台咨询：生育津贴是否要交税？能不能退税？

答案是：符合条件的生育津贴，可以申请退税！

但很多人不知道政策细节，白白错过了这笔钱。

今天，我们就来详细解读：

✅ 生育津贴的免税政策（哪些情况不用交税？）

✅ 如何申请生育津贴退税（附详细操作流程）

✅ 产假工资能申请退税吗？

01 生育津贴可以退税吗？

我们先来看一下生育津贴的免税政策。

政策全文：

https://www.gov.cn/zwgk/2008-04/03/content_935964.htm

根据《财政部、国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》（财税〔2008〕8号）规定：

生育妇女按照县级以上人民政府规定的标准取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税。

也就是说，符合以下条件的生育津贴，不用交税：

✅由社保局或企业按政府规定标准发放；

✅属于生育保险待遇，而非企业额外福利；

⚠️注意，如果符合下列情况的“生育津贴”则要交税：

❎企业自行发放的“生育补贴”（超出社保局标准的部分）；

❎以工资形式发放的生育津贴（未单独列明为“生育津贴”）。

之前的生育津贴能退税呢？

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条：

纳税人发现多缴税款后，可在三年内‌向税务机关申请退还并加算银行同期存款利息。

也就是说，2021 年-2024 年期间的生育津贴也可以在今年退税，但是超过三年前的生育津贴，退税权利自动丧失，税务机关不再受理，也就不能申请退税了。

02 生育津贴退税申请指南，6月30日前完成

那生育津贴应该如何退税呢？现在正是2024年度汇算清缴期间，赶紧一起来看看生育津贴退税申请指南。

第一步：打开个人所得税APP，找到对应年度的综合所得年度汇算，点击开始申报，选择申请退税的年度。

第二步：在标准申报页面找到“其他免税收入”，点击进入后右上角选“新增”

第三步：确认下生育津贴是否已经缴税，点击“确认添加”。输入免税收入金额，点击保存。

如何查看自己的生育津贴是否已经缴纳了个税？

在个人所得税app，或者个人工资条里查询个税缴交情况，是否如同往月工资一样扣税且金额差不多，如果缴税差不多，基本可以确定是已经缴税的。

第四步：按以上操作产生退税，提交退税申请后，等待税务审核。

PS：税务部门可能要求纳税人提供补充资料，如社保机构核准的生育津贴申领凭证、人社部门提交发放生育津贴的凭证或银行流水记录等。

03 产假工资可以退税吗？

大家都知道，生育津贴和产假工资不能同时领取，职工只能二选一。那对于选择领取产假工资的小伙伴，可以申请退税吗？

这里我们需要先明确2个概念：

生育津贴：由社保基金支付；

产假工资：由企业支付。

依据《中华人民共和国个人所得税法》第二条，工资、薪金所得应当缴纳个人所得税。产假工资是女职工在产假期间获得的工资性收入，因此属于个人所得税的征税范围。

如果单位先垫付产假工资，后期从生育津贴中扣回，则垫付部分实质为生育津贴，仍适用免税政策。但若单位发放金额高于生育津贴标准，超出部分需计税。

这里也建议HR在处理产假员工工资时，需明确区分资金来源，依法申报免税与应税收入。