2024年度个人所得税综合所得汇算将于6月30日马上截止了！

有的人已经领到了退税红包了，你为什么还没领到？

快跟小编来看看吧～

01 能退多少，可以这样算

个税汇算清缴就是对2024年的个税进行多退少补！上一年度多缴税的，可以自行选择申请退税；存在少缴税的，那就要进行补税。

⚠️注意：延期不补税的，需要承担加收每日万分之五的滞纳金并且受到处罚！

1、哪些情况可以退税？

➡️ 预缴税额高于应纳税额；

➡️  2024年综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的；

➡️ 专项附加扣除信息未填写或填写不完整；

➡️ 因离职、部分月份没有收入等原因，存在少申报或者未申报综合所得。

2、哪些情况要补税？

➡️ 预缴税额低于应纳税额；

➡️ 在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金，预缴税款时重复扣除了减除费用（5000元/月）；

除工资薪金外，还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，各项综合所得的收入加总后，导致适用综合所得年税率高于预扣预缴率。

具体计算公式：

应退或应补税额=[（2024年综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额

02 这样操作，个税多退几千块！

在进行个税汇算清缴时，一样的收入，为什么有的人却可以退一大笔钱呢？可能是多做了这一步。

1、专项附加扣除，家庭减税神器

个人所得税专项附加扣除覆盖子女教育、房贷利息、赡养老人等七大类，合理填报可大幅降低应纳税所得额；

详细的扣除范围等，都汇总在表格上了，更方便大家直接了解及保存，这里就不过多介绍了；

下面来简单说一下可能导致少退的注意事项：

▪️子女教育：需要注意各阶段衔接时有空档，比如小学升初中，6月毕业，9月才开学，这中间有人可能就漏掉了，因为我们可能会习惯沿用上一年的记录，所以升学期记得要改专项扣除资料。

▪️继续教育：本科及以下在读，没有工作的，父母可以用来抵税；

小编提醒：

很多人忽略了技能证书！2024年如果取得了职业资格证书，填报享受继续教育专项附加扣除，按照3600元的标准，享受税前定额扣除优惠！

证书长这样：

职业资格证书种类多、数量多，哪些能享受呢?

《国家职业资格目录》由人社部发布目前最新版本是2021年版，共计72项职业资格其中专业技术人员职业资格59项技能人员职业资格13项，大家可以自行查看：

▪️大病医疗：并没有想象中的门槛那么高，个人自费或自付15000~80000之间的可以扣除。

▪️房贷抵扣个税：可以夫妻分别抵扣或单人抵扣，最好让工资高的一方单人抵扣；

这几点是我们退税过程中常见的易错点。如果还有其他疑问，伙伴们可以评论区留言呀~

2、 年终奖“单独计税”：巧妙选择高收益

年终奖发放月份不同，可能影响清算结果。比如去年 12 月份发的，那我们今年 3 月就要记得清算；如果今年 1 月才发，那就明年清算的时候再处理。

年终奖很多朋友再熟悉不过了，而这笔钱并不是发多少就能实收多少的，因为它也是需要交税的。

在2027年12月31日前，年终奖可以选择两种计税方式，分别是：

单独计税：年终奖和工资分开，分别计算该交多少税；

合并计税：年终奖和工资合并，按总收入一共来计税；

那两种方式选哪种？我们接着往下看；

以王先生税前年入25万，其中，五险一金要扣3000元，每月还有2000元专项额度扣除，加上今年的年终奖5万，将单独计税与合并计税的差异演示如下：

可以看出，以王先生的收入情况，选择单独计税更为合适，相比之下，省了3810元。

选对了合适的计税方式，那省下的便是赚下的。

当然，上述演示只是根据王先生的情况作为演示，由于大家的收入情况与薪资构成的不同，在两种计税方式下，最终可能有不一样的结果。

03 已提交申请，为什么我的钱没到账？

有人申请退税后，遇到了审核未通过的情况，退税有流程，审核未通过时按提示修正即可：

1、税务审核不通过

“税务审核不通过”表示您的申报信息存在问题，税务机关会列明审核不通过的原因，您可以在个人所得税APP中及时查看，并对申报数据进行检查、修改、完善，确认无误后重新提交申报。

注意：

税务机关可能会联系您核实相关信息，请您通过个人所得税APP补充提供证明材料。

税务机关不会向您发送带有网站链接的短信，更不会向您索要个人账号、密码、验证码等信息，请提高防范意识，谨防被骗。如有疑问请及时与税务机关联系或拨打12366纳税服务热线。

2、国库退库失败

“国库退库失败”表示税款无法退到您的银行账户中。一般情况下，国库退库失败多与您填报的银行账户信息错误有关。

请关注申请退税的银行卡账户是否为本人账户，以及该账户是否处于注销、挂失、冻结、未激活、收支有限额和不是一类卡等状态。如果遇到该种情况，需重新填报符合条件的银行账户，系统会重新发送国库办理退库。

04 诚信申报，这些问题要重视！

今年，国税总局发布的《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》，大家有哪些重点需要关注呢？

政策全文：https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100011/c5238560/content.html

1、“首违不罚”

纳税人因申报信息填写错误造成汇算清缴多退或少缴税款，主动改正或经税务机关提醒后及时改正的，税务机关可以按照“首违不罚”原则免予处罚。

2、退税需要提供材料，否则不予退税

税务机关审核发现退税申请不符合规定，应当通知纳税人补充提供资料或更正汇算清缴申报，纳税人拒不提供资料或者拒不更正申报的，税务机关不予退税。

3、虚假申报，将关联信用

单位未按照规定为纳税人代为办理汇算清缴，或者冒用纳税人身份办理扣缴申报、汇算清缴的，按照有关规定处理，并纳入企业纳税信用评价。

企业法定代表人、合伙企业自然人合伙人、个人独资企业投资者等未依法办理汇算清缴的，关联纳入企业纳税信用评价。